현금이란 기업이 실물로 보관하는 현금시재와 수표, 당좌예금이나 보통예금인 요구불예금을 말한다.
현금성자산이란 큰 거래 비용없이 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 변동에 따른 가치의 변동 위험이 중요하지
않은 자산을 의미하며 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 것을 말한다. 예를들면 CMF, MMF, CD가 있다.
단기금융상품이란 기업이 여유자금을 운용목적으로 정기예금이나 정기적금에 가입하는 것으로 만기가 1년 이내에
도래하면 유동자산인 단기금융상품으로 분류하고 만기가 1년 넘게 남아 있으면 비유동자산인 장기금융상품으로 분류한다.
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